Drie belastingen die je moet begrijpen als ondernemer: btw, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting
Veel ondernemers denken bij ‘belasting’ vooral aan de btw die ze afdragen. Maar dat is slechts een deel van het verhaal. Naast de btw krijg je als ondernemer ook te maken met inkomstenbelasting (bij een eenmanszaak, vof of maatschap) of vennootschapsbelasting (bij een bv).
Toch denken veel ondernemers onterecht dat het innen en afdragen van btw hun volledige belastingverplichting is. In deze blog leggen we uit hoe het écht zit – zodat je niet voor vervelende financiële verrassingen komt te staan.
BTW: Belasting over je omzet, niet je winst
De btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een indirecte belasting die je namens de Belastingdienst int bij je klanten. Dit betekent dat je het bedrag niet zelf verdient, maar tijdelijk beheert totdat je het afdraagt. Dit doe je via de btw-aangifte, meestal per kwartaal.
Veel ondernemers maken de fout om te denken dat de btw die ze afdragen hetzelfde is als hun inkomstenbelasting. Dat klopt niet. De btw staat volledig los van de belasting die je over je winst betaalt.
Inkomstenbelasting: Belasting over je winst
Als je een eenmanszaak, vennootschap onder firma (vof) of maatschap hebt, betaal je inkomstenbelasting over de winst die je uit je onderneming behaalt. Dit wordt berekend na aftrek van zakelijke kosten en eventuele aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling.
Het grote verschil met de btw is dat inkomstenbelasting wordt geheven over het bedrag dat je daadwerkelijk overhoudt na kosten en aftrekposten. Btw is een doorstroompost, terwijl inkomstenbelasting een heffing is over je werkelijke verdiensten.
Wanneer betaal je vennootschapsbelasting (VPB)?
Heb je een besloten vennootschap (bv)? Dan betaal je geen inkomstenbelasting over de winst, maar vennootschapsbelasting (VPB). Dit is een belasting die direct over de winst van de bv wordt geheven. Als dga (directeur-grootaandeelhouder) ontvang je vervolgens salaris en/of dividend uit de bv, waarover je weer loonbelasting en inkomstenbelasting betaalt.
Kort samengevat:
- Als eigenaar van een eenmanszaak, vof of maatschap betaal je inkomstenbelasting over de winst.
- Over de winst van bv’s wordt vennootschapsbelasting betaald, de dga betaalt inkomstenbelasting over salaris en dividend.
- Btw is een losstaande belasting die niets te maken heeft met je winst of inkomen.
Voorkom verrassingen
Omdat inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting achteraf worden berekend, kan de eindafrekening hoog uitvallen als je er geen rekening mee houdt. De oplossing? Zorg voor een goede administratie en reserveer tijdig een deel van je winst voor de belastingaanslag.
Werk je met een slim online boekhoudpakket zoals Asperion? Dan heb je altijd inzicht in je financiën en weet je precies wat je kunt verwachten. Zo kom je niet voor onverwachte belastingaanslagen te staan.
Wil je ook zonder zorgen ondernemen? Regel je boekhouding goed met Asperion!